Una red de asesores y una funcionaria pública, acusados de estafar a deportistas extranjeros a través del IRPF

• El fiscal pide la apertura de jucio oral para los acusados, que se quedaban con las devoluciones de los afectados
• Se le acusa de un delilto de estafa, falsedad en documento público y aprovechamiento de información privilegiada

Logotipo de la Agencia Tributaria

El Juzgado de Instrucción número 48 de Madrid ha solictitado la apertura de Juicio Oral ante la Audiencia Provincial y formula una acusación contra varios asesores de deportistas y una funcionaria de Hacienda por un delito continuado de estafa, falsedad en documento público, oficial y mercantil, así como de aprovechamiento de información privilegiada obtenida de un funcionario público, tras estafar varios millones de euros de devoluciones del IRPF a varios jugadores de fútbol y baloncesto extranjeros.

Los acusados Julio Lapausa Verdial, Manuel Val Jiménez, Juan Ignacio Torrontegui Salaza, Leonor Sánchez Caballero Pérez así como contra las entidades Asesores Deportivos Lapver S.L y Star Athletes Society S.L procedieron, entre el 23 de febrero de 2015 y el 28 de noviembre de 2016, falsificando las firmas de los afectados a solicitar a la Agencia Tributaria devoluciones de diversas cantidades económicas, a la que podían tener derecho varios jugadores de fútbol y baloncesto que habían militado en equipos españoles en años anteriores, los cuales no tenían conocimiento para apropiarse de las cantidades.

Esas cantidades correspondían a la diferencia existente entre las retenciones de IRPF soportadas por estos jugadores, como sujetos pasivos, en sus declaraciones tributarias efectuadas como residentes en España y las cuotas que realmente les correspondía ingresar como sujetos pasivos no residentes (IRNR).

Los acusados, al presentar la documentación ante la AEAT solicitando la devolución adjuntaban junto con la autoliquidación, en algunos casos, certificados de residencia,  justificantes de las retenciones efectuadas por los clubes en los que habían militado, justificante acreditativo de la identificación y titularidad de la cuenta de devolución y acreditación de la representación legal del contribuyente para recibir la devolución,

documentos todos ellos elaborados por los acusados y que no habían sido emitidos por las personas autorizadas.

Los deportistas afectados no instaron, ni ellos ni a través de terceras personas las devoluciones a la AEAT. Ninguno aportó la documentación

presentada ni firmaron los citados documentos, no conociendo a ninguno de las personas acusadas que presuntamente actuaban en su nombre.

La red contó con la colaboración de de la acusada Leonor Sánchez-Caballero Pérez, jefJefa de Dependencia Adjunta de Asistencia y Servicios Tributarios de la AEAT y ex cónyuge del también acusado Ignacio Torrontegui Salazar.

La Dirección General de la AEAT ordenó a su Servicio de Auditoría Interna (SAI) que llevase a cabo una información reservada para determinar si en estos procedimientos se habían producido accesos indebidos a la información contenida en las base de datos de la AEAT, resultando que la acusada Leonor Sánchez-Caballero Pérez, se apropió, utilizó y traslado al resto de acusados información confidencial sustraída de la base de datos de la Agencia Tributaria, datos que resultaron fundamentales para efectuar las mencionadas solicitudes de devolución amparadas en la diferencia de lo retenido por IRPF y lo que se debía retener en aplicación del IRNR.